廣東省注冊會計師行業

探索行業監管工作新機制

為深入貫徹黨的十九屆五中全會精神和習近平總書記在深圳經濟特區建立40周年慶祝大會上對發展現代服務業提出的重要要求，省注冊會計師協會探索聯合廣東證監局開展協同監管機制。11月24日，省注協聯合廣東證監局簽署監管合作備忘錄，全方位強化對從事證券服務業務會計師事務所的引導與監管，推動發揮“頭部所”帶動作用，提升行業執業質量，幫助行業更好適應新證券法實施。

一、建立“一”個協同機制，形成行業監管閉環

針對新證券法實施后行政監管重點轉向“事中事后”的新情況，省注協積極探索運用自律檢查和勸誡等手段，評估會計師事務所執業能力，引導會計師事務所在勝任能力范圍內承接業務，通過與廣東證監局建立監管合作長效機制，切實發揮省注協前端監管優勢，與廣東證監局事中、事后監管形成閉環。充分發揮行政監管和自律監管兩方面優勢，形成監管合力，營造良好的執業生態，推動行業執業質量穩步提升。

二、堅持“兩”個點著力，實現執業質量提升

注冊會計師行業與資本市場息息相關，本次合作，雙方以提升行業執業質量和促進資本市場健康發展為著力點，以引導、教育、幫扶等方式，強化對從事證券服務業務會計師事務所的引導與監管，并以此推動上市公司信息披露質量持續提升，為打造規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場提供更加有力的保障。省注協將充分發揮橋梁紐帶作用，及時發布工作指引、風險提示函和舉辦培訓，將監管政策傳達到行業。聯合廣東證監局開展上市公司審計熱點難點問題課題研究，強化對會計師事務所和上市公司的專業指導，同步提升全省會計師事務所執業質量和上市公司會計信息披露質量。

三、實施“三”項合作措施，推動行業健康發展

此次合作開啟了行政執法與自律監管結合的模式。一是建立信息共享機制。通過共享監管政策信息和事務所備案信息，促進雙方全面掌握行業監管動向，并向行業及時傳達監管政策。二是健全溝通協調機制。雙方共建監管關注名單，及時通報溝通監管情況、檢查安排，加強專家交流，探索聯合檢查，防范行業重大風險。三是構建能力提升合作機制。通過聯合組織宣講會和培訓班傳達相關法律法規和監管要求，提示行業防范執業風險。通過開展會計審計熱點難點課題研究、編制案例警示錄，引導和督促會計師事務所樹立風險意識、法律意識、底線意識。在合作監管中突出統籌協調，共同推動專業化、數字化、標準化、品牌化、國際化的會計現代服務業建設，在服務廣東經濟社會高質量發展中實現行業高質量發展。