廣東注協(xié) 廣東證監(jiān)局聯(lián)合開展新備案所“第一課”工作

深化從事證券業(yè)務(wù)事務(wù)所監(jiān)管合作

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理工作方案有關(guān)要求，深化與廣東證監(jiān)局聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，近日，廣東注協(xié)與廣東證監(jiān)局聯(lián)合對(duì)中職信、司農(nóng)、誠(chéng)安信3家事務(wù)所開展了新備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)事務(wù)所“第一課”工作，聽取新備案事務(wù)所執(zhí)行證券服務(wù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備情況和未來(lái)發(fā)展思路，并根據(jù)3家新備案所不同情況，有針對(duì)性地提出指導(dǎo)意見，明確監(jiān)管要求。

一、落實(shí)監(jiān)管合作，形成行業(yè)自律與行政監(jiān)管相協(xié)同的監(jiān)管閉環(huán)

此次聯(lián)合走訪是根據(jù)廣東注協(xié)、廣東證監(jiān)局此前簽訂的監(jiān)管合作備忘錄，首次以行業(yè)自律與行政監(jiān)管聯(lián)合方式開展對(duì)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)事務(wù)所的執(zhí)業(yè)引導(dǎo)。通過(guò)前期介入，及時(shí)掌握新備案事務(wù)所執(zhí)行動(dòng)態(tài)，在深入了解分析事務(wù)所內(nèi)部治理機(jī)制和質(zhì)量管理制度建設(shè)情況的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地提出指導(dǎo)意見。充分結(jié)合行業(yè)自律靈活性、行政監(jiān)管權(quán)威性的兩個(gè)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步發(fā)揮事前引導(dǎo)幫扶的作用，與事中監(jiān)測(cè)警示，事后檢查評(píng)價(jià)形成監(jiān)管閉環(huán)。

二、傳達(dá)監(jiān)管要求，促進(jìn)新備案事務(wù)所轉(zhuǎn)換角色適應(yīng)證券市場(chǎng)要求

此次聯(lián)合走訪對(duì)新備案事務(wù)所提出了具體的監(jiān)管要求。一是提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)證券法規(guī)學(xué)習(xí)，充分汲取證券市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。二是對(duì)標(biāo)質(zhì)量管理準(zhǔn)則，建立一套適應(yīng)證券業(yè)務(wù)特點(diǎn)的質(zhì)量管理體系。三是全面評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)、特別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、應(yīng)對(duì)及報(bào)告要求。四是強(qiáng)化質(zhì)量復(fù)核，體現(xiàn)和保證質(zhì)量復(fù)核部門的權(quán)威性和獨(dú)立性。五是建立內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制，確保責(zé)任落實(shí)到人。六是完善風(fēng)險(xiǎn)釋放機(jī)制，通過(guò)購(gòu)買職業(yè)保險(xiǎn)或設(shè)立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，降低審計(jì)失敗損失風(fēng)險(xiǎn)。

三、深化合作領(lǐng)域，構(gòu)建從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)事務(wù)所監(jiān)管新格局

下一步廣東注協(xié)將繼續(xù)深化與廣東證監(jiān)局的監(jiān)管合作，重點(diǎn)通過(guò)以下幾項(xiàng)措施加強(qiáng)對(duì)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)事務(wù)所的引導(dǎo)和管理：一是為新備案事務(wù)所提供專場(chǎng)培訓(xùn)，提高新備案事務(wù)所開展證券業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)能力。二是聯(lián)合舉辦證券業(yè)務(wù)培訓(xùn)，向行業(yè)傳達(dá)最新證券服務(wù)業(yè)務(wù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，提示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是共同編制案例警示錄，開展警示教育，全面提升事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線意識(shí)。四是建立共同關(guān)注名單，對(duì)關(guān)注對(duì)象聯(lián)合實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)約談等監(jiān)管措施，并視情況開展相關(guān)檢查。