各地級以上市注冊會計師協會、各會計師事務所：

為貫徹落實《廣東省財政廳關于加強會計師事務所執業管理切實提高審計質量的工作方案》(粵財會〔2021〕1號)有關要求，省注協決定部署各市注協加強對檢查發現問題會員的跟蹤監管和對受到行業懲戒會員信息的披露，省市一體推進落實強化行業自律，切實提升行業審計質量。現將有關事項通知如下：

一、加強對檢查發現問題會員的跟蹤監管

我省2020年會計師事務所執業質量檢查已順利結束，檢查發現部分會計師事務所在質量控制體系、職業道德情況、業務項目質量等方面存在不同程度的問題。為切實發揮執業質量檢查督促、幫扶、提高的作用，市注協應對檢查發現問題的會計師事務所、注冊會計師的整改情況及后續執業情況開展跟蹤監管。

市注協應根據不同檢查對象存在問題的具體情況，通過專家幫扶、談話提醒、下發警示函等手段有針對性地進行幫扶、督促整改和警示勸誡，并通過復核論證整改報告、加強日常執業監測、開展“回頭看”檢查等手段進一步跟蹤落實檢查對象整改情況。跟蹤落實檢查對象整改情況時，應重點關注檢查對象所提交整改報告對存在問題的反思是否到位，提出的整改措施是否可行、有效并在實際執業中落實到位。對整改不及時、不到位的會計師事務所，應及時采取監管措施予以警示和約束，并繼續列為次年的執業質量檢查對象。省注協將對整改不到位，次年檢查落實仍存在執業質量問題的對象強化懲戒力度。

市注協應對屬地會計師事務所的整改情況進行匯總分析，并于檢查次年的6月30日前報送省注協。

二、加強對受到行業懲戒會員信息的披露

為強化行業懲戒手段的震懾力和約束力，完善誠信建設體制機制，省注協對受到行業懲戒的會員信息進行公開，并向有關省級部門和機構進行推送。各市注協應同步將近三年屬地會員受到行業懲戒的信息推送所在地的市級及以下部門和機構，包括但不限于財政、國資、審計、法院、檢察院、公安等部門及銀行金融機構等，推送名單的格式詳見附件。

請各市注協認真落實“放管服”改革及全省“一盤棋”要求，認真履行屬地監管職責，加強上下溝通聯動，切實強化對屬地會計師事務所的執業管理，有效提升行業審計質量。

附件：近三年受到省注協行業懲戒會員名單(格式)

廣東省注冊會計師協會

2021年4月30日