各會計師事務所(含分所)：

根據《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》(財政部令第97號)、《財政部辦公廳關于做好會計師事務所2023年度報備工作的通知》(財辦會〔2024〕7號，財政部會計司官網主動公開文件)的相關要求，現將我省會計師事務所(含分所)2023年度報備工作的有關事項通知如下：

一、報備方式與報備時間

會計師事務所(含分所)2023年度報備實行網上報備。由各會計師事務所登錄注冊會計師行業統一監管平臺(acc.mof.gov.cn，以下簡稱統一監管平臺)，按系統規定格式填寫報備內容。報備時間為自通知下發之日起至5月31日。

二、會計師事務所年度報備內容

(一)對本次報備情況的簡要說明(含對報備內容真實性、完整性的承諾，格式見附件1)，以及會計師事務所內部管理制度執行情況及變動情況說明(格式見附件2)。

(二)持續符合會計師事務所執業許可條件相關信息(包括會計師事務所基本情況、會計師事務所合伙人或股東情況等)。

(三)2023年度經營情況。

(四)一體化管理情況(請按統一監管平臺“基本信息報備”-“一體化管理自評報備”模塊規定的格式進行填報，并按提示要求上傳一體化管理年度自評報告。自評報告格式見附件3)。

(五)自查自糾情況。需要注意的事項：一是本年度新增事務所誠信建設工作的自查自糾內容，事務所需在統一監管平臺“基本信息報備”-“自查自糾報備”-“其他信息報備”中的“事務所認為應當報告的其他方面”模塊中補充提交事務所建立健全從業人員誠信教育及管理制度，開展常態化誠信教育，配備獨立性專職管理人員，建立健全內部投訴、指控政策及相關工作程序情況等誠信建設工作內容，具體文字表述內容包含但不限于是否建立了以上相關制度程序以及具體落實情況。二是執業質量情況相關內容可于2024年8月31日前提交，其他內容應于2024年5月31日前提交。請事務所按統一監管平臺“基本信息報備”-“自查自糾報備”模塊規定的格式進行填報，在按系統提示填報完整自查自糾內容后，從系統導出表格進行簽名蓋章，以簽名蓋章的表格形成提交的“自查自糾報告”。

(六)國際業務等開展情況及境外設立分支機構情況。

(七)履行反洗錢和反恐怖融資義務情況。

(八)2023年度非涉密類審計報告出具數量、在統一監管平臺報備數量、未報備原因等。

(九)會計師事務所投保職業責任保險的，還應當提交保單復印件(保險期間應當涵蓋2023年1月1日至報備日)。

會計師事務所對報備情況的簡要說明、一體化管理年度自評報告和自查自糾報告(該兩項報告僅總所提交)等應當由會計師事務所首席合伙人(主任會計師)簽章，并加蓋會計師事務所印章。

三、會計師事務所分所年度報備內容

(一)對本次報備情況的簡要說明(含對報備內容真實性、完整性的承諾，格式見附件4)。

(二)持續符合分所執業許可條件相關信息。

(三)2023年度經營情況。

(四)一體化管理情況。(請按統一監管平臺“基本信息報備”-“一體化管理自評報備”模塊規定的格式進行填報)

(五)2023年度非涉密類審計報告出具數量、在統一監管平臺報備數量、未報備原因等。

會計師事務所分所對報備情況的簡要說明，由會計師事務所首席合伙人(主任會計師)和分所負責人聯合簽章，并加蓋會計師事務所及分所印章。

四、工作要求

(一)各會計師事務所(含分所)要高度重視年度報備工作，

指定專人負責，并將其作為梳理相關制度執行、提升內部治理(一體化管理)水平的重要契機，認真總結經驗和不足，真實準確反映情況。各所首席合伙人(主任會計師)、分所負責人應當認真審核報備材料，嚴格把關，對報備材料的真實性、完整性負責。

(二)各會計師事務所(含分所)在報備時，須確保本所報備信息與工商登記信息一致，如不一致，應當根據財政部令第97號文相關要求及時進行變更備案。對于未按時、未認真填報報備信息的會計師事務所，廣東省財政廳將責令限期補交報備材料、約談首席合伙人(主任會計師)，并視補交報備材料和約談情況組織核查。

(三)本次報備工作由廣東省注冊會計師協會(以下簡稱省注協)具體負責。省注協將對各會計師事務所(含分所)網上報備材料與統一監管平臺登記的信息進行核對，如發現會計師事務所基本信息報備有誤，將退回會計師事務所重新上報。同時，省注協將不定期公布尚未完成報備工作的會計師事務所名單，各地市財政部門和市注協應通過多種渠道和方式督促本地區會計師事務所按時完成報備。6月14日前，省注協對全省會計師事務所年度報備信息進行匯總分析并形成書面報告報送省財政廳(會計處)，由省財政廳(會計處)總結分析全省情況形成行業管理報告，于6月30日前報送財政部會計司。

(四)報備期間，報備業務聯系人請保持通訊方式暢通。報備工作中如有疑問，請及時與省注協會員部聯系，聯系電話：020-83063710、83063569，電子郵箱：gdzc@cicpa.org.cn。統一監管平臺技術支持電話：010-68553117。

 

附件：1.會計師事務所2023年度報備情況簡要說明(格式)

2.會計師事務所內部管理制度執行情況及變動情況說明(格式)

3.會計師事務所一體化管理2023年度自評報告(格式)

4.會計師事務所分所2023年度報備情況簡要說明(格式)

 

廣東省財政廳

2024年3月28日